临汾警校财务报销管理制度

  为了规范我校的财务行为，加强财务管理，根据《事业单位财务规则》，结合我校的实际情况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

   原始单据的一般要求：

   1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔。

   2、发票内容要齐全：单位名称（山西省临汾人民警察学校）、日期、品名、单价等项目填写齐全，票据一经涂改即无效。

   3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销基本手续及要求

   1、购买低值易耗品及办公用品、需填写有临汾警校采购物品及办公用品购置审批表，由经办人、主管各科室负责人、财务审核人、分管校长签字后，方可实施购买。

   2、所有物品报帐，五万元以下的项目必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、购进物品的入库单据；符合固定资产的必须填制有固定资产入库单，所有物品必须报送三家政府采购（分散采购）询价备案表,并加盖询价单位采购章。

  3、报销各种发票、事业收据时，须填写清楚报销摘要。

（二）具体业务报销手续及要求

1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由政治处统一造表，并报财务及分管财务校长签字审批后发放；临时人员工资、聘用人员工资发放需符合事业单位人员招聘规定，要有根据政策依据、聘用合同，经政治处审核后造表后，经政治处签字，财务科审核，校长签字后发放。

2、外聘教师及专家讲座，需经党委会同意，报销授课费时，经办人需提供听课人员签到表、临汾市培训费用决算表、授课内容明细表。附授课教师的资格证明、身份证复印件、银行账号，经有关人员签字后报销。

   3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，财务处监督执行。其他福利费由政治处、工会根据有关规定办理。

   4、在职工资、离退工资一律按人事部门审批要求执行。

   5、差旅费的报销：教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知填制出差通知单。外出住宿、公务车加油等费用统一实行公务卡结算规定，不报销现金支出票据。出差补助财政标准按照临财行[2014]50号，临汾市财政局关于印发《市直机关差旅费管理办法》的通知，文件规定执行（文件附后）。外出参加会议的必须有会议通知等。

   6、公务接待管理：所有接待由办公室统一管理，接待前必须填制公务接待电话通知呈批卡、经有关领导签字后、安排定点接待。接待标准严格执行三四类会议标准、住宿费140、伙食费110、其他费用50，每人每天接待费用不超过300元。接待费用结算应执行一事一决算，定期汇总、集中支付的办法。接待任务完成后，各科室经办人员应及时填写《市直人员公务接待决算表》。财务科在支付审核中，应对相关接待批件、公务卡消费凭据、定点饭店发票、其他费用发票、用餐原始明细单据等内容进行严格审核，对不符合规定的，一律不予支付。

   7、五万元以下的校内零星维修归由后勤处负责办理：维修款支付时必须附以下单据（1）维修前的审批申请。（2）维修合同。（3）发票。（4）工程需付工程审核报告书。（5）临汾警校零星工程验收单。

   8、学校的政府采购支付，超过五万元以上的项目需经党委会决定。由财务科办理有关采购管理，实行招投标程序，付款时需附资料。

  （1）学校审批项目申请报告。

  （2）重大项目的党委会记录。

  （3）临汾市市直单位政府采购实施计划（项目）备案表。

  （4）临汾市财政局政府采购项目资金安排通知书。

  （5）临汾市财政局资产配置通知书。

  （6）临汾市政府采购项目委托代理协议。

  （7）项目中标通知书。

  （8）供应商和学校签订的合同书。

  （9）工程结算发票。

  （10）政府采购项目验收单。

  （11）工程项目审核报告书。

 以上资料必须齐全，缺少任何项不予以付款

  本制度从2017年6月起执行，由财务科负责解释。

 二0一七年五月二十三日